Kontrolowany przedsiębiorca, spodziewając się osiągnięcia wysokich dochodów w ramach prowadzonej przez siebie spółki, zarejestrował nową firmę na Malcie, w której objął funkcję dyrektora. Następnie maltańska spółka stała się większościowym udziałowcem w polskiej spółce.
Tym samym wypłacone wynagrodzenie dyrektora w maltańskiej spółce, potraktowano jako zwolnione z opodatkowania w Polsce. Działając w ten sposób, kontrolowany przedsiębiorca zastosował tzw. mechanizm agresywnej optymalizacji podatkowej, by uniknąć zapłaty podatku dochodowego PIT w Polsce od uzyskanych dochodów.
Eksperci z Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu podczas analizy dokumentów nie mieli wątpliwości, że maltańską spółkę wykorzystano tylko do uniknięcia opodatkowania w kraju uzyskanych dochodów. Kontrolowany zgodził się z wynikiem kontroli celno-skarbowej i złożył korektę deklaracji PIT oraz deklarację o wysokości daniny solidarnościowej.
Kwota zaległego podatku do zapłaty wraz z odsetkami wyniosła ponad 1,5 mln zł.
Zdjęcie użyczone: KAS Dolny Śląsk